Mittelherkunft<\/a> und Verm\u00f6gensherkunft. Die eigentliche Umstellung liegt daher weniger in der Reduktion als in der Dokumentation.<\/p>\nWarum vereinfachte Sorgfaltspflichten kein Verzicht sind<\/h2>\n
Erw\u00e4gungsgrund 78 der AMLR stellt klar, dass vereinfachte Sorgfaltspflichten keine Befreiung von den normalen Sorgfaltspflichten sind. Sie sind ein reduzierter Pr\u00fcfumfang, der alle Bestandteile des normalen Verfahrens abdecken muss. Diese Wertung durchzieht den gesamten Entwurf.<\/p>\n
AMLA hat im Konsultationspapier gepr\u00fcft, ob \u00fcber Art. 33 AMLR hinausgehende Erleichterungen m\u00f6glich w\u00e4ren. Das Ergebnis ist eindeutig: Zus\u00e4tzliche Ma\u00dfnahmen h\u00e4tten faktisch Befreiungen geschaffen und damit das Mandat \u00fcberschritten. Art. 33 AMLR selbst enth\u00e4lt bereits ein B\u00fcndel an Erleichterungen, etwa die M\u00f6glichkeit, die \u00dcberpr\u00fcfung um bis zu 60 Tage aufzuschieben oder den Umfang der Informationen zu Zweck und angestrebter Art der Gesch\u00e4ftsbeziehung zu reduzieren.<\/p>\n
F\u00fcr die Praxis hei\u00dft das: Wer auf gro\u00dfz\u00fcgige neue Erleichterungen gehofft hat, wird sie im Level-2-Recht nicht finden.<\/p>\n
Was bei geringem Risiko mindestens zu erheben ist<\/h2>\n
Der Entwurf definiert einen Mindeststandard, der ungef\u00e4hr dem Informationsgehalt eines Reisepasses entspricht.<\/p>\n
Bei nat\u00fcrlichen Personen:<\/strong><\/p>\n\n- s\u00e4mtliche Vor- und Nachnamen<\/li>\n
- Geburtsort<\/li>\n
- Geburtsdatum<\/li>\n
- Staatsangeh\u00f6rigkeiten oder Staatenlosigkeit, Fl\u00fcchtlings- beziehungsweise subsidi\u00e4rer Schutzstatus<\/li>\n<\/ul>\n
Bei juristischen Personen und sonstigen Organisationen mit Rechtsf\u00e4higkeit:<\/strong><\/p>\n\n- die Rechtsform<\/li>\n
- der registrierte Name und ein davon abweichender Handelsname<\/li>\n
- die Anschrift des Sitzes<\/li>\n
- soweit verf\u00fcgbar die Registernummer, die Steueridentifikationsnummer oder der Legal Entity Identifier<\/li>\n<\/ul>\n
Diese Anforderungen gelten auch f\u00fcr Personen, die vorgeben, f\u00fcr den Kunden zu handeln, sowie f\u00fcr Personen, in deren Namen oder zu deren Gunsten eine Transaktion durchgef\u00fchrt wird.<\/p>\n
Der Zwei-Quellen-Grundsatz beim wirtschaftlichen Eigent\u00fcmer<\/h3>\n
Ein Detail mit erheblicher praktischer Wirkung betrifft die Pr\u00fcfung des wirtschaftlichen Eigent\u00fcmers bei geringem Risiko. Zur Identifizierung gen\u00fcgt eine Quelle aus einem Katalog: das Zentralregister beziehungsweise Firmen- oder Unternehmensregister, Angaben des Kunden einschlie\u00dflich bereits vorhandener Informationen, oder \u00f6ffentlich verf\u00fcgbare Informationen aus einer verl\u00e4sslichen unabh\u00e4ngigen offenen Quelle.<\/p>\n
Zur \u00dcberpr\u00fcfung ist jedoch eine andere Quelle heranzuziehen, die nicht bereits f\u00fcr die Identifizierung verwendet wurde. Zul\u00e4ssig sind daf\u00fcr Angaben des Kunden oder \u00f6ffentlich verf\u00fcgbare Informationen.<\/p>\n
Wer heute Identifizierung und \u00dcberpr\u00fcfung des wirtschaftlichen Eigent\u00fcmers gleicherma\u00dfen auf den WiEReG-Auszug st\u00fctzt, muss diesen Prozess anpassen. Selbst im Niedrigrisikofall verlangt der Entwurf zwei voneinander unabh\u00e4ngige Erkenntnisquellen.<\/p>\n
Reduzierte Aktualisierungsfrequenz mit Bedingungen<\/h3>\n
Art. 33 Abs. 1 lit. b AMLR erlaubt eine geringere Aktualisierungsfrequenz. Der Entwurf kn\u00fcpft das an eine \u00dcberwachung der Gesch\u00e4ftsbeziehung. Der Verpflichtete muss sich vergewissern, dass sich die f\u00fcr die Bewertung ma\u00dfgeblichen Umst\u00e4nde nicht ge\u00e4ndert haben, dass kein aktualisierungsausl\u00f6sendes Ereignis eingetreten ist und dass keine verd\u00e4chtigen oder ungew\u00f6hnlichen Transaktionen festgestellt wurden, die mit einer Niedrigrisikobeziehung unvereinbar w\u00e4ren.<\/p>\n
Die reduzierte Frequenz ist damit kein Automatismus, sondern das Ergebnis fortlaufender Beobachtung. In jedem Fall bleiben die Aktualisierungspflichten nach Art. 26 Abs. 2 lit. b AMLR bestehen.<\/p>\n
Sammelkonten als sektorspezifische Erleichterung<\/h3>\n
Der Entwurf enth\u00e4lt eine gezielte Erleichterung f\u00fcr Kreditinstitute, die ein Konto er\u00f6ffnen, auf dem der Kontoinhaber Gelder seiner eigenen Kunden verwaltet. Voraussetzung ist unter anderem, dass der Kontoinhaber selbst Verpflichteter mit wirksamer Beaufsichtigung ist, dass er die erforderlichen Informationen unmittelbar auf Anforderung bereitstellt, dass das Risiko der Gesch\u00e4ftsbeziehung gering ist und dass das Kreditinstitut von robusten risikosensiblen Sorgfaltsma\u00dfnahmen des Kontoinhabers \u00fcberzeugt ist.<\/p>\n
Wichtig ist die Abgrenzung: Zahlungskonten f\u00fcr Zahlungsinstitute oder E-Geld-Institute fallen nach den Erw\u00e4gungsgr\u00fcnden nicht darunter. Solche Konstellationen gelten als Korrespondenzbankbeziehungen im Sinne der AMLR.<\/p>\n
F\u00fcr \u00f6sterreichische Rechtsanw\u00e4lte ist diese Bestimmung im Zusammenhang mit Anderkonten von unmittelbarem Interesse.<\/p>\n
Was bei erh\u00f6htem Risiko zus\u00e4tzlich verlangt wird<\/h2>\n
Art. 34 Abs. 4 AMLR nennt vier Kategorien zus\u00e4tzlicher Ma\u00dfnahmen.<\/p>\n
Zus\u00e4tzliche Informationen zu Kunde und wirtschaftlichem Eigent\u00fcmer<\/h3>\n
Die Informationen m\u00fcssen es erm\u00f6glichen, sich von der Authentizit\u00e4t und Richtigkeit der vorhandenen Angaben zu \u00fcberzeugen, die Reputation zu bewerten oder die Risiken umfassend zu identifizieren und zu beurteilen, einschlie\u00dflich bekannter enger Verbindungen.<\/p>\n
Zus\u00e4tzliche Informationen zur angestrebten Art der Gesch\u00e4ftsbeziehung<\/h3>\n
Hier geht es um Plausibilit\u00e4t. Der Verpflichtete muss beurteilen k\u00f6nnen, ob die Mittelverwendung mit der erkl\u00e4rten Art der Gesch\u00e4ftsbeziehung und dem Risikoprofil \u00fcbereinstimmt und ob erwartete Anzahl, Gr\u00f6\u00dfe, Art, Volumen und H\u00e4ufigkeit der Transaktionen zur erkl\u00e4rten Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit, Mittelherkunft oder Verm\u00f6gensherkunft passen. Der Entwurf nennt daf\u00fcr ausdr\u00fccklich Informationen zu Schl\u00fcsselkunden, Vertr\u00e4gen und Gesch\u00e4ftspartnern.<\/p>\n
Mittelherkunft und Verm\u00f6gensherkunft<\/h3>\n
Dies ist der praktisch aufwendigste Punkt. Der Entwurf verlangt Informationen, die den Verpflichteten davon \u00fcberzeugen, dass Mittel und Verm\u00f6gen aus rechtm\u00e4\u00dfigen T\u00e4tigkeiten stammen, und nennt einen Katalog geeigneter Nachweise:<\/p>\n
\n- Einkommensnachweise wie Steuererkl\u00e4rungen, aktuelle Gehaltsabrechnungen oder sonstige amtliche Einkommensnachweise<\/li>\n
- gepr\u00fcfte Abschl\u00fcsse, Anlagedokumentation, Kreditlinien- und Darlehensvertr\u00e4ge<\/li>\n
- bei Liegenschaften \u00f6ffentliche Urkunden oder Ausz\u00fcge aus Grundbuch beziehungsweise Melderegister<\/li>\n
- Unterlagen zu Erbschaften, Schenkungen und Vergleichen sowie Best\u00e4tigungen zertifizierter unabh\u00e4ngiger Berufstr\u00e4ger oder von Beh\u00f6rden<\/li>\n
- Kaufvertr\u00e4ge oder schriftliche Verkaufsbest\u00e4tigungen<\/li>\n
- Informationen aus verl\u00e4sslichen Verm\u00f6gens- oder \u00f6ffentlichen Registern<\/li>\n
- authentische Informationen aus seri\u00f6sen Medienver\u00f6ffentlichungen oder von seri\u00f6sen kommerziellen Anbietern<\/li>\n
- sonstige Informationen aus unabh\u00e4ngigen und verl\u00e4sslichen Quellen mit hohem Grad an Sicherheit<\/li>\n<\/ul>\n
Der Katalog ist nicht kumulativ zu verstehen. Es gen\u00fcgt eine oder mehrere Positionen, sofern das \u00dcberzeugungsziel erreicht wird. Entscheidend ist die Nachvollziehbarkeit der Kette.<\/p>\n
Gr\u00fcnde der Transaktion und Konsistenz<\/h3>\n
Der Verpflichtete muss beurteilen k\u00f6nnen, ob der angegebene Grund glaubw\u00fcrdig und mit der Kundenkenntnis vereinbar ist, ob die Gesamtheit der Transaktionen zur ausge\u00fcbten T\u00e4tigkeit und zum Umsatz passt und ob erh\u00f6hte Risiken bei beteiligten Parteien einschlie\u00dflich Zwischenpersonen aufzukl\u00e4ren sind.<\/p>\n
Der Grundsatz gegen Doppelerhebung<\/h2>\n
Ein Punkt, der die Umsetzung erleichtert: Nach den Erw\u00e4gungsgr\u00fcnden sollen Verpflichtete zun\u00e4chst pr\u00fcfen, ob die ben\u00f6tigten Informationen bereits vorliegen, etwa aus dem Anlageprofil, dem Mandatsverh\u00e4ltnis oder einem Auftragsannahmeverfahren, gegebenenfalls auch bei anderen Verpflichteten derselben Gruppe. Erst wenn diese Informationen nicht ausreichen, sind zus\u00e4tzliche einzuholen.<\/p>\n
Das ist ein Auftrag zur internen Datennutzung, kein Freibrief. Die vorhandenen Informationen m\u00fcssen zum jeweiligen Pr\u00fcfzweck geeignet sein.<\/p>\n
Praktische Konsequenzen<\/h2>\n
Die vermeintlich einfachere Seite der Skala erzeugt Umstellungsbedarf beim Zwei-Quellen-Grundsatz und bei der Begr\u00fcndung reduzierter Aktualisierungszyklen. Die anspruchsvolle Seite erzeugt Dokumentationsbedarf.<\/p>\n
Verpflichtete sollten daher drei Dinge pr\u00fcfen:<\/p>\n
\n- Risikoklassifizierung.<\/strong> Die Einstufung als geringes Risiko muss belastbar dokumentiert sein, weil sie Erleichterungen tr\u00e4gt.<\/li>\n
- Quellenlandkarte.<\/strong> F\u00fcr jede Pr\u00fcfhandlung sollte festgelegt sein, welche Quelle sie tr\u00e4gt und ob sie die Kriterien der Verl\u00e4sslichkeit und Unabh\u00e4ngigkeit erf\u00fcllt.<\/li>\n
- Nachweiskatalog f\u00fcr EDD.<\/strong> F\u00fcr die typischen Fallkonstellationen der eigenen Praxis sollte vorab definiert sein, welche Nachweise als ausreichend gelten.<\/li>\n<\/ol>\n
Ihr n\u00e4chster Schritt<\/h2>\n
Die Einordnung einer Gesch\u00e4ftsbeziehung als geringes oder erh\u00f6htes Risiko entscheidet \u00fcber Aufwand und Haftung. Die zertifizierten Geldw\u00e4schebauftragten Rechtsanw\u00e4lt:innen von ATB.LAW unterst\u00fctzen bei der Ausgestaltung risikobasierter Sorgfaltspflichtprozesse, bei der Definition von Nachweiskatalogen und bei der Dokumentation gegen\u00fcber der Aufsicht.<\/p>\n
Schreiben Sie uns an: Anela Bl\u00f6ch (bloech@atb.law<\/a>) Roman Taudes (taudes@atb.law<\/a>)<\/p>\n <\/p>\n
\nFAQ:<\/h2>\n\n\n
Bringt der RTS neue Erleichterungen bei geringem Risiko?<\/strong> Nein. AMLA hat im Konsultationspapier festgehalten, dass \u00fcber die Erleichterungen des Art. 33 AMLR hinaus keine zus\u00e4tzlichen Ma\u00dfnahmen identifiziert wurden, ohne das Mandat zu \u00fcberschreiten.<\/p> <\/div>
Darf die \u00dcberpr\u00fcfung bei geringem Risiko aufgeschoben werden?<\/strong> Art. 33 AMLR sieht die M\u00f6glichkeit vor, die \u00dcberpr\u00fcfung um bis zu 60 Tage aufzuschieben. Diese Erleichterung ergibt sich aus der Verordnung selbst.<\/p> <\/div>
Gen\u00fcgt der WiEReG-Auszug bei geringem Risiko?<\/strong> F\u00fcr die Identifizierung des wirtschaftlichen Eigent\u00fcmers kann eine Registerabfrage gen\u00fcgen. F\u00fcr die \u00dcberpr\u00fcfung verlangt der Entwurf eine andere Quelle, die nicht bereits zur Identifizierung verwendet wurde.<\/p> <\/div>
Welche Nachweise gelten f\u00fcr die Mittelherkunft bei erh\u00f6htem Risiko?<\/strong> Der Entwurf nennt unter anderem Steuererkl\u00e4rungen, Gehaltsabrechnungen, gepr\u00fcfte Abschl\u00fcsse, Darlehensvertr\u00e4ge, Grundbuchausz\u00fcge, Unterlagen zu Erbschaften und Schenkungen, Kaufvertr\u00e4ge sowie Informationen aus verl\u00e4sslichen Registern.<\/p> <\/div>
Gilt die Erleichterung f\u00fcr Sammelkonten auch f\u00fcr Anderkonten von Rechtsanw\u00e4lten?<\/strong> Der Entwurf stellt auf Kreditinstitute ab, die ein Konto er\u00f6ffnen, auf dem der Kontoinhaber Gelder seiner Kunden verwaltet, und kn\u00fcpft dies an mehrere kumulative Voraussetzungen. Die Anwendung auf konkrete Anderkontenkonstellationen ist im Einzelfall zu beurteilen.<\/p> <\/div>
Muss ich Informationen neu erheben, die ich bereits habe?<\/strong> Nein. Die Erw\u00e4gungsgr\u00fcnde verlangen ausdr\u00fccklich, zun\u00e4chst zu pr\u00fcfen, ob vorhandene Informationen den Zweck erf\u00fcllen, bevor vergleichbare Angaben erneut eingeholt werden.<\/p> <\/div> <\/div>\n\n\n\n
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Vereinfachte und verst\u00e4rkte Sorgfaltspflichten nach der AMLR<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"SDD und EDD nach der EU-Geldw\u00e4scheverordnung: Was der AMLA-Entwurf zu Art. 28 Abs. 1 AMLR bei geringem und bei erh\u00f6htem Risiko konkret verlangt.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/atb.law\/en\/blog-post\/simplified-enhanced-due-diligence-amlr\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"en_US\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Vereinfachte und verst\u00e4rkte Sorgfaltspflichten nach der AMLR\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"SDD und EDD nach der EU-Geldw\u00e4scheverordnung: Was der AMLA-Entwurf zu Art. 28 Abs. 1 AMLR bei geringem und bei erh\u00f6htem Risiko konkret verlangt.\" \/>\n<meta property=\"og:url\" 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