Wenn Steuertools für Kryptowährungen nicht reichen

Der rechtliche Hintergrund: Warum Banken so streng prüfen

In Österreich sind Banken durch das Finanzmarkt-Geldwäschegesetz (FM-GwG) streng dazu verpflichtet, die Herkunft der von ihren Kunden eingesetzten Mittel zu prüfen. Kryptowährungen werden aufgrund ihrer (Pseudo-)Anonymität von den Compliance-Abteilungen der Banken oft als „Hochrisiko“ eingestuft.

Wenn Sie einen höheren Betrag einzahlen, muss die Bank sicherstellen, dass das Geld nicht aus illegalen Quellen stammt. Ein bloßer Screenshot Ihrer Exchange oder eine einfache Liste von Trades reicht hier oft nicht aus, da die Bank die Kette der Transaktionen („Chain of Custody“) lückenlos nachvollziehen muss.

Warum Blockpit & Co. allein manchmal nicht genügen

Tools wie Blockpit sind hervorragend für die steuerliche Aufarbeitung und bietet eine gute Grundlage für einen nachvollziehbaren Mittelherkunftsnachweis. Bei einer überschaubaren Anzahl an Transktionen und unter der Voraussetzung, dass die Daten richtig eingepflegt und klassifiziert wurden, wird sich die Bank mit einem Auszug aus dem Steuertool zufrieden geben. Doch ein Steuerbericht ist kein forensisches Gutachten und vor allem bei einer hohen Anzahl an Transaktionen, Verwendung verschiedener Blockchains, Swaps, Bridges, Defi-Protokollen, etc. wird von Banken ein solches neuerdings häufig verlangt.

• Datenqualität: Die Software verarbeitet nur das, was der Nutzer importiert. Eine Verifizierung der Datenquelle findet nicht statt.

• Fehlende rechtliche Würdigung: Ein Tool kann nicht bestätigen, ob eine Transaktion rechtlich einwandfrei ist oder ob Risiken im Sinne des Geldwäschegesetzes vorliegen.

• Forderung nach Objektivität: Banken (wie aktuell vermehrt die Volksbanken oder Sparkassen) verlangen eine unabhängige Prüfung durch Dritte, um Haftungsrisiken zu minimieren.

Das externe Gutachten als Türöffner

Ein professionelles Gutachten zur Mittelherkunft schließt die Lücke zwischen technischer Auswertung und bankenrechtlicher Anforderung. Es ist quasi das „Testat“ für Ihre Krypto-Historie.

Was ein Gutachten von ATB.LAW leistet:

1. Blockchain-Forensik: Wir nutzen professionelle Analysetools, um den Fluss Ihrer Coins auf der Blockchain zu verfolgen und „Dirty Coins“ (z.B. aus Hacks oder Darknet-Märkten) auszuschließen.

2. Lückenlose Dokumentation: Wir führen Ihre On-Chain-Daten mit Ihren Off-Chain-Dokumenten (Kaufbelege, Gehaltsnachweise, Erbschaften) zusammen.

3. Juristische Bestätigung: Als Rechtsanwälte bestätigen wir die Plausibilität der Mittelherkunft unter Berücksichtigung der aktuellen österreichischen Rechtslage.

Warum ATB.LAW die richtige Wahl für Ihr Krypto-Gutachten ist

Die Prüfung von Kryptotransaktionen erfordert Wissen aus vier verschiedenen Disziplinen. Bei ATB.LAW bündeln wir diese Expertise unter einem Dach:

• Spezialisierte Rechtsanwälte: Wir kennen die Anforderungen des FM-GwG und sprechen die Sprache der Bank-Compliance.

• Zertifizierte Geldwäschebeauftragte: Wir wissen genau, welche „Red Flags“ Banken suchen und wie man diese proaktiv entkräftet.

• Blockchain-Forensiker: Wir analysieren Transaktionen direkt auf der Chain, um die Integrität Ihrer Assets zu beweisen.

• Kooperierende Steuerberater: Wir stellen sicher, dass das Gutachten auch mit Ihrer steuerlichen Situation in Einklang steht.

Dieser interdisziplinäre Ansatz macht unsere Gutachten bei Banken besonders glaubwürdig und sorgt für eine deutlich schnellere Freigabe Ihrer Gelder.

Fazit: Agieren statt Reagieren

Verlangt Ihre Bank bereits ein externes Gutachten? Oder planen Sie eine größere Auszahlung und möchten Kontosperren vermeiden? Warten Sie nicht, bis die Compliance-Abteilung Fragen stellt, die Sie ad hoc nicht beantworten können.

Gehen Sie den sicheren Weg. Ein fundierter Mittelherkunftsnachweis für Kryptowährungen ist Ihre Versicherung gegen eingefrorene Konten und langwierige Rückfragen.

FAQ: Häufige Fragen zum Mittelherkunftsnachweis

1. Was kostet ein externes Gutachten für Krypto? Die Kosten hängen von der Komplexität Ihrer Transaktionshistorie und dem Volumen der zu prüfenden Daten ab. Wir erstellen Ihnen nach einer ersten Sichtung gerne ein individuelles Angebot.

2. Kann die Bank mein Konto trotz Gutachten sperren? Eine Bank hat immer das Recht zur Prüfung. Ein Gutachten einer spezialisierten Anwaltskanzlei reduziert das Risiko einer Sperre jedoch auf ein Minimum, da es die Sorgfaltspflichten der Bank direkt bedient.

3. Wie lange dauert die Erstellung eines Gutachtens? Je nach Datenlage benötigen wir für ein detailliertes Gutachten in der Regel 2 bis 4 Wochen.

4. Meine Bank hat mir eine kurze Frist gesetzt – geht sich das aus? Ja, das ist ein Szenario, das wir in der Kanzlei fast täglich erleben. Sobald Sie uns mandatieren, nehmen wir unmittelbar Kontakt mit Ihrer Bank auf und zeigen unsere Vertretung an. Wir informieren das Institut darüber, dass ein fachgerechtes externes Gutachten zur Mittelherkunft erstellt wird. In der Regel gewähren Banken daraufhin problemlos eine Fristerstreckung, da sie sehen, dass die Prüfung nun professionell aufbereitet wird. Sie können sich also entspannen: Wir übernehmen die gesamte Kommunikation mit der Compliance-Abteilung für Sie.

Kontaktieren Sie uns

Haben Sie Post von Ihrer Bank erhalten? Benötigen Sie einen Mittelherkunftsnachweis? Haben Sie Kryptos nicht versteuert? Wollen Sie sich nur proaktiv über die Möglichkeiten informieren?

Nehmen Sie Kontakt mit uns auf. Wir bewerten Ihre individuelle Ausgangslage als One-Stop-Shop und begleiten Sie durch den gesamten Prozess der Mittelherkunftsprüfung. Für weitere Informationen und eine Ersteinschätzung stehen Roman Taudes, Anela Blöch und ihr Team jederzeit unter office@atb.law bzw. telefonisch unter 01 39 12345 zur Verfügung.