Zašto se provjerava izvor sredstava?
Austrijske banke i pružatelji kripto usluga podliježu strogim zakonskim zahtjevima, osobito Zakonu o sprječavanju pranja novca na financijskim tržištima (FM-GwG). Cilj tih propisa je spriječiti nezakonite novčane tokove. Stoga ulagači moraju moći jasno dokazati podrijetlo sredstava koja koriste.
Obveze inspekcije: trgovci na malo naspram privatne prodaje
Iz perspektive zakonodavstva o sprječavanju pranja novca, ključni čimbenik je da, ko prodaje ili kupuje. Od stupanja na snagu Četvrte direktive o sprječavanju pranja novca, komercijalni trgovci dragocjenim metalima sami su svrstani među obvezane subjekte. Stoga su podložni opsežnim obvezama dužne skrbi, osobito provjeri identiteta ugovorne strane, dokumentiranju transakcije i, gdje je primjenjivo, podnošenju izvješća o sumnjivim aktivnostima kada pojedinačna transakcija (npr. prodaja zlata) premašuje 10.000,00 EUR. (članak 365m(1)(1) Zakona o trgovačkoj regulativi). Kao rezultat toga, prodaje putem posrednika općenito mogu se lako dokazati i potom se priznaju kao izvor sredstava.
Nasuprot tome, privatne osobe, pri prodaji zlata, nema zakonskih zahtjeva za reviziju i dokumentaciju. U isključivo privatnim prodajama transakcije se stoga često odvijaju neformalno ili uključuju jednostavne bankovne prijenose ili gotovinska plaćanja bez jasnih zapisa, od kojih neki mogu datirati još od prije nekoliko godina. Iz pravnog kuta to je dopušteno i neproblematično. Međutim, nedostatak dokumentacije kasnije se može pokazati značajnim nedostatkom.
U praksi: problemi s dostavljanjem dokaza o depozitima na bankovne račune ili na burzama kriptovaluta
Međutim, čim se prihodi od prodaje zlata usmjere u regulirani financijski sustav – na primjer, njihovim položajem na bankovni račun ili prijenosom na burzu kriptovaluta – primjenjuju se sljedeće: strogi propisi protiv pranja novca. Banke i burze kriptovaluta smatraju se reguliranim subjektima i zakonski su obvezne provjeriti izvor sredstava koje su njihovi klijenti uložili.
Ova obveza provjere vrijedi bez obzira na to je li sama originalna prodaja zlata bila podložna provjeri ili ne. Za kripto mjenjačnicu jedini odlučujući čimbenik je podrijetlo sredstava koja se koriste vjerodostojno, razumljivo i provjerljivo može se ilustrirati.
U praksi se stoga često događa da se prihodi od privatne prodaje zlata bankama ili kripto mjenjačnicama pomno ispituju. Često nedostaju objektivni dokazi poput računa, ugovora ili potvrđenih zapisa o plaćanju. Sama izjava da novac potječe od privatne prodaje zlata općenito nije dovoljna za ispunjenje zahtjeva provjera protiv pranja novca.
To može dovesti do zamrzavanja računa, blokiranja isplata ili dugotrajnih istraga o podrijetlu sredstava. U nekim slučajevima izvještaji o sumnjivim aktivnostima mogu se čak podnijeti Uredu za izvještavanje o pranju novca pri Saveznom uredu kriminalne policije – čak i ako su sredstva izvorno stečena legalno. Glavni problem ovdje nije zakonitost prodaje zlata, nego nedostatak propisne sljedivosti.
Praktične preporuke za djelovanje
Svatko tko planira koristiti prihode od prodaje zlata za kupnju kriptovaluta trebao bi se na ranoj fazi pozabaviti pitanjem izvora sredstava. Posebno u slučaju privatnih transakcija, može biti korisno organizirati tokove plaćanja, vremenske okvire i pozadinske informacije na strukturiran način prije nego što se pojave bilo kakvi problemi s bankama ili kripto mjenjačnicama. Čak i u slučaju računa koji su već zamrznuti, često je i dalje moguće retrospektivno pregledati povijest imovine.
Kao certificirani stručnjaci za sprječavanje pranja novca i odvjetnici specijalizirani za istraživanje izvora sredstava Pomažemo našim klijentima u organizaciji čak i složenih struktura imovine na pravno usklađen i transparentan način. Pomažemo vam i s pripremom dokumentacije koju zahtijevaju banke i kripto mjenjačnice te s rješavanjem tekućih revizijskih postupaka, i zalažemo se – u mjeri u kojoj je to zakonski moguće – za Ukidanje zamrzavanja računa i ograničenja isplata koja su već nametnuta Za personaliziranu konzultaciju, molimo kontaktirajte Roman Taudes i Anela Blöch na sljedeći telefonski broj 01 3912345 ili putem e-pošte office@atb.law Rado ću pomoći.
