Zašto se provjerava izvor sredstava?
Austrijske banke i pružaoci kripto usluga podliježu strogim zakonskim zahtjevima, posebno Zakonu o sprječavanju pranja novca na finansijskim tržištima (FM-GwG). Cilj ovih propisa je spriječiti ilegalne tokove novca. Stoga investitori moraju na transparentan način moći dokazati izvor sredstava koja koriste.
Obaveze inspekcije: trgovci na malo naspram privatne prodaje
Iz perspektive zakonodavstva o sprječavanju pranja novca, ključno je da, ko prodaje ili kupuje. Od stupanja na snagu Četvrte direktive o sprječavanju pranja novca, komercijalni trgovci dragocjenim metalima sami su klasificirani kao obavezna lica. Stoga su podložni opsežnim obavezama dužne pažnje, posebno provjeri identiteta ugovorne strane, dokumentiranju transakcije i, gdje je primjenjivo, podnošenju izvještaja o sumnjivim aktivnostima kada pojedinačna transakcija (npr. prodaja zlata) premaši iznos od 10.000,00 EUR. (Član 365m(1)(1) Zakona o trgovinskoj regulativi). Kao rezultat toga, prodaje putem posrednika općenito mogu se lako dokazati i potom se priznaju kao izvor sredstava.
Suprotno tome, privatna lica, prilikom prodaje zlata, Nema zakonskih zahtjeva za reviziju i dokumentaciju. U isključivo privatnim prodajama transakcije se stoga često odvijaju neformalno ili uključuju jednostavne bankovne transfera ili gotovinska plaćanja bez jasnih dokaza, koja mogu datirati i nekoliko godina unazad. Iz pravnog ugla to je dopušteno i neproblematično. Međutim, nedostatak dokumentacije kasnije se može pokazati značajnim nedostatkom.
U praksi: problemi u pružanju dokaza o depozitima na bankovne račune ili na mjenjačnicama kriptovaluta
Međutim, čim se prihodi od prodaje zlata usmjere u regulirani finansijski sistem – na primjer, njihovim deponovanjem na bankovni račun ili prenosom na mjenjačnicu kriptovaluta – primjenjuju se sljedeće: strogi propisi protiv pranja novca. Banke i mjenjačnice kriptovaluta smatraju se reguliranim subjektima i zakonski su obavezne provjeriti izvor sredstava koje njihovi klijenti ulažu.
Ova obaveza provjere važi bez obzira na to da li je sama originalna prodaja zlata bila podložna provjeri ili ne. Jedini faktor koji je bitan za kripto mjenjačnicu je da li je porijeklo sredstava koja se koriste vjerodostojan, razumljiv i provjerljiv može se ilustrirati.
U praksi je stoga često slučaj da se prihodi od privatne prodaje zlata bankama ili kripto mjenjačnicama pomno ispituju. Često nedostaju objektivni dokazi poput faktura, ugovora ili potvrđenih evidencija o plaćanju. Sama izjava da novac potiče od privatne prodaje zlata općenito nije dovoljna da ispuni zahtjeve provjera protiv pranja novca.
To može dovesti do zamrzavanja računa, blokade isplata ili dugotrajnih istraga o porijeklu sredstava. U nekim slučajevima izvještaji o sumnjivim aktivnostima mogu biti podneseni Uredu za izvještavanje o pranju novca, osnovanom od strane Saveznog kriminalističkog policijskog ureda – čak i ako su sredstva prvobitno stečena legalno. Ključni problem ovdje nije legalnost prodaje zlata, već nedostatak propisne sljedivosti.
Praktične preporuke za djelovanje
Svako ko planira koristiti prihode od prodaje zlata za kupovinu kriptovaluta treba da se pozabavi pitanjem izvora sredstava u ranoj fazi. Posebno u slučaju privatnih transakcija, mudro je organizovati tokove plaćanja, vremenske okvire i osnovne informacije na strukturiran način prije nego što se pojave bilo kakvi problemi s bankama ili kripto mjenjačnicama. Čak i kada su računi već zamrznuti, često je i dalje moguće retrospektivno pregledati historiju imovine.
Kao certificirani stručnjaci za sprječavanje pranja novca i advokati specijalizirani za istraživanje izvora sredstava Pomažemo našim klijentima u organizaciji čak i složenih struktura imovine na pravno usklađen i transparentan način. Pomažemo vam i s pripremom dokumentacije koju zahtijevaju banke i kripto mjenjačnice, kao i s rješavanjem tekućih revizijskih postupaka, te se zalažemo – u mjeri u kojoj je to zakonski moguće – za Ukidanje zamrzavanja računa i ograničenja povlačenja koja su već nametnuta . Za personaliziranu konsultaciju, molimo kontaktirajte Roman Taudes i Anela Blöch na sljedeći telefonski broj 01 3912345 ili putem e-pošte office@atb.law Rado ću pomoći.
